——2026年7月31日在和硕县第十八届人大常委会第45次会议上

审计局局长  阎海婷

主任，各位副主任、委员：

受县人民政府委托，现向大会报告和硕县2025年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

上一年度，县人大常委会审议审计整改报告后，全县各单位对照审议意见逐项销号整改，多数问题完成闭环，管理短板得到有效整治，审计整改“治已病、防未病”作用持续彰显。

本年度，根据县委、县政府工作安排部署，和硕县审计局依法审计和硕县2025年度本级预算执行和决算草案编制情况、民政局2025年度部门预算执行和其他财政财务收支情况审计、和硕县2025年度支持新疆发展资金、和硕县清泉水务公司2024年度企业经营管理情况及和硕县公益性骨灰堂建设项目等5个审计项目。审计工作中，认真学习习近平总书记和党中央关于审计工作的部署要求，紧紧围绕经济社会高质量发展这个首要任务和构建新发展格局这个战略任务，推进深化财政改革，坚持问题导向，加大对财政运行和预算管理中存在的风险隐患监督力度，推动提高财政资金的宏观配置效率和微观使用效益，为“十五五”规划开好局、起好步提供坚强有力的审计监督保障。

　　审计结果表明，在县委、县政府的领导和县人大的监督下，全县财政运行总体平稳有序。全县“三保”、乡村振兴、民生实事等重点支出保障到位，预算管理、资金绩效持续优化，各单位整改意识明显增强，同类问题重复发生情况减少，项目、资产监管流程不断规范。

——精耕细作强保障，财政实力迈上新台阶。挖潜攻坚，增收实效实现新突破。推动财政收入规模与质量双提升，2025年一般公共预算收入再创新高，突破3亿元大关；主动对接，争资引援汇聚新动能。全年到位上级专项、政府债券及特别国债等各类资金6.81亿元，有效纾解地方财政压力，为发展注入外部“活水”。

——实守“三保”固底线，基层财政稳步向前行。将“三保”支出列为财政预算第一优先级，足额编列“三保”预算，库款保障水平全年处于合理区间，确保工资发放、机构运转等刚性支出及时足额到位，各项基本民生政策有效落实；靶向落实减税降费等政策，全年为市场主体减负1,952.87万元，通过“一卡通”系统发放惠民惠农补贴15,359.18万元，让政策红利直达市场主体与民生末梢。

——优化支出提效能，增进福祉彰显精准度。民生领域支出占一般公共预算支出比重超75%，教育支出2.36亿元，医疗支出0.99亿元，社保支出1.71亿元，持续擦亮民生幸福底色；乡村振兴类资金支出3.3亿元，政法及基层管理服务支出3.84亿元，安全生产、防灾减灾支出0.27亿元，有效夯实基层社会治理根基，让社会大局持续稳定、群众安全感显著提升。

——强化协同联动，凝聚整改工作合力。审计整改涉及多个部门、多个领域，通过多次召开审计整改推进会，通报有关问题，压实工作责任，并协同各部门一体推进抓整改，督促落实全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改工作机制。自上次报告截至2026年6月，审计发现问题39个，其中16个问题已整改完成，其余问题正在整改。

一、本级预算执行和其他财政收支审计情况

2025年，和硕县一般公共预算收入22014万元，上级补助收入133754万元，地方政府债券转贷收入9500万元，调入资金2844万元，动用预算稳定调节基金4452万元，上年结余为8346万元；一般公共预算支出155045万元，上解支出806万元，调出资金1747万元，债务还本支出3457万元，安排预算稳定调节基金3552万元，年终结余16303万元。和硕县政府性基金预算收入9200万元，上级补助收入4146万元，调入资金1747万元，债务转贷收入45100万元，上年结余28710万元；政府性基金预算总支出62333万元，其中：政府性基金预算支出53795万元，政府性基金调出2738万元，债务还本支出5800万元，年终结余26570万元。和硕县县级社会保险基金收入19761万元，上年结余14527万元；社会保险基金支出16961万元，年末滚存结余17327万元。和硕县国有资本经营预算收入70万元，上级补助收入1万元；国有资本经营预算支出71万元，年终结余0万元。

重点审计预算制度执行、预算管理、重点资金使用管理、落实习惯过紧日子和财政资金绩效、防范化解风险、优化营商环境等8个方面情况，发现的主要问题：

　　（一）预算管理方面。一是未及时收缴非税收入1502.2万元；二是未按要求督促部门单位及时清理应撤销的银行账户1个。

（二）重点资金管理使用方面。一是超长期特别国债资金管理使用不规范，未按规定标准发放农业机械报废补贴0.23万元；二是稳就业扩大社会保险补助资金39.84万元闲置，未发挥资金使用效益；三是彩票公益金支持体育事业项目推进缓慢，涉及3个项目55.34万元。

（三）财政资金绩效管理及效益情况。一是公务卡使用率低，管理监督工作不到位；二是预算绩效运行监控不到位，部分单位自有资金及县级安排资金指标未执行。

（四）地方政府债券管理方面。2个政府专项债券项目未实施，4000万元债券资金未发挥效益。

（五）行政事业性资产管理方面。一是资产管理不规范，17个单位777件资产已达报废标准或无法使用，未及时履行报废审批及处置程序；二是3个行政事业单位3辆公车超编，未履行公务用车处置审批程序。

二、部门预算执行审计情况

重点审计1个部门预算执行和其他财政财务收支情况，发现的主要问题：

（一）预算管理及编制方面。一是预算编报事项未经会议研究讨论；二是决算报告编报事项未经会议研究。

（二）预算执行方面。一是未按规定动态管理残疾人补贴对象资格，造成不符合条件人员继续享受重度残疾人护理补贴0.06万元；二是使用不合规票据入账及违规使用项目结余资金，涉及金额0.36万元；三是挤占项目资金，涉及金额10.73万元。

（三）往来款项管理方面。未及时清理往来款项，涉及金额38.11万元。

（四）财务管理、内部控制方面。一是财务手续不完备，涉及金额72.89万元；二是使用票据不符合规定，涉及金额2.29万元；三是未按规定取得发票，涉及金额4.11万元；四是内控制度执行不到位；五是会计核算不规范，涉及金额0.06万元；六是超标准收取职工工会会费，涉及金额0.08万元。

（五）资产管理与政府采购方面。一是物资采购合同主体与履约主体不一致，涉及金额9.14万元；二是和硕县民政局在政府购买服务社会救助服务项目，采购过程存在瑕疵，未落实采购人主体责任，涉及金额40万元。

三、专项审计情况

对2025年度支持新疆发展资金和项目进行审计，发现的主要问题：

援疆项目建设管理及发挥效益方面：一是项目履行基本建设程序不规范，未按要求取得项目实施方案批复；二是政府投资项目监管不到位，2个项目实施进度缓慢，其中1个项目未在批复时间内完成建设内容，培训未按照协议要求完成。

四、企业经营管理和重大项目审计情况

重点审计1个国有企业2024年经营管理情况和公益性骨灰堂建设项目情况，发现的主要问题：

（一）2024年度企业经营管理审计情况。一是未严格执行水费定价标准收取水费；二是委托代收水费管理不规范，未按合同约定及时收取水费；三是应收未收污水处理费13.25万元；四是固定资产、库存材料管理不规范，账实不符，未及时盘活闲置库存材料；五是违规发放津补贴3.89万元；六是企业内部控制薄弱，资金支付审批不合规，虚列车辆经费0.1万元。

（二）公益性骨灰堂建设项目审计情况。一是未及时编制竣工财务决算；二是未按要求支付工程质量检测费，涉及2.8万元。

五、审计建议

（一）严守财政收入征管底线，实现税费应收尽收。持续强化各项规费征收刚性管理，严格执行污水处理费、土地出让金、城市基础设施配套费、水土保持补偿费等收费标准及征管政策。

（二）规范专项资金与项目管理，提升资金使用效益。严格规范超长期特别国债、政府债券、彩票公益金等各类专项资金管理，坚守专款专用原则，严禁挤占、擅自调整资金用途，规范项目结余资金上缴与结转流程。落实投资项目全生命周期监管机制，压实发改、财政及项目实施单位监管责任，严格执行项目前期批复程序，完善可研、初步设计或实施方案批复手续，杜绝项目随意变更调整。

（三）夯实财务内控核算基础，规范财经运行秩序。严格遵照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等法律法规，将预算决算重大事项纳入集体议事决策流程，规范预算编报、执行、监控全流程管理。同时常态化开展财务、项目管理人员财经法规与业务培训，全面提升从业人员合规操作能力。

（四）强化资产日常管控，筑牢国资安全防线。定期对固定资产、库存材料开展全面盘点清查，规范资产处置流程，精准做好资产账务核算，确保账账相符、账实相符，严防国有资产流失，进一步规范“三公”经费管理，全面提升财政财务精细化、规范化管理水平。

本报告反映的问题，已依法征求被审计单位意见，出具审计报告、提出整改要求。财政部门和有关单位正在积极整改。审计局将持续跟踪督促，年底前报告全面整改情况。